FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
¿Qué es una Factura Electrónica?
La factura electrónica es un tipo
de Comprobante Fiscal Digital que utiliza los estándares definidos por el SAT.
¿Qué opciones de facturación habrá en el 2014?
De acuerdo a la Refoma Fiscal
2014 y comunicados del SAT, a partir del 1 de enero de 2014 sin importar el
tipo de contribuyente, ni los ingresos estimados, todos los contribuyentes
deben utilizar CFDI como mecanismo de comprobación de ingresos. CFDI=
Comprobante Fiscal Digital por Internet.
Quedan aquellos que facturando
menos de $500,000.00 pesos en 2013 pueden seguir en la facturación que tenían.
¿Qué es un Comprobante Fiscal
Digital por Internet?
- Mecanismo de comprobación de
ingresos, egresos y propiedad de mercancías en traslado por medios electrónicos
que permite la generación, proceso, transmisión y almacenamiento de manera 100%
digital.
- El CFDI es un archivo
electrónico de formato y extensión XML vigente a partir de Enero de 2011, el
cual debe ser enviado a un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) para que
valide el comprobante, le asigne un folio y sea incorporado el sello digital
del SAT antes de ser entregado al cliente. A este proceso se le conoce como:
Timbrado Fiscal Digital.
- El archivo electrónico debe
cumplir con los lineamientos de los rubros II.A, II.B y II.C del Anexo 20 de la
RMF.
¿Qué es un PAC?
Cuando las leyes fiscales
establezcan la obligación de expedir comprobantes por las actividades que se
realicen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a
través de la página de Internet del SAT o a un Proveedor de Certificación (PAC)
para:
• Validar
el cumplimiento de los requisitos establecidos en la fracción III de este
artículo.
• Asignar
el folio del comprobante fiscal digital.
•
Incorporar el sello digital del Servicio de Administración Tributaria. Timbrado
fiscal Digital
El PAC entonces es una empresa
con infraestructura tecnológica y características especiales que lo hacen ser
corresponsable junto con el SAT de los Comprobantes timbrados
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¿Qué valida el PAC del archivo
XML?
•
Estructura del Anexo 20 de la RMF.
•
Información del emisor y receptor (RFC, dirección, CP, etc.).
• Fecha,
hora, minuto y segundo:
o No menor a 72 hrs.
o No mayor a la actual
¿Tengo que tramitar un
Certificado de Sello Digital para CFDI?
Para emitir CFDI el Contribuyente
si requiere un Certificado de Sello Digital, en el caso de que el Contribuyente
ya cuente con un Certificado de sello digital porque se encontraba emitiendo
CFD, ese Certificado si se encuentra vigente podrá utilizarlo, no es necesario
renovar o tramitar uno nuevo; únicamente hay que validar la vigencia de dicho
certificado.
Para el caso de los
contribuyentes que están facturando en CBB si es necesario tramitar un
Certificado de Sello Digital ante la autoridad, cabe destacar que una vez
tramitado un Certificado de Sello Digital la autoridad tarda un lapso de 24 a
72 horas en subirlo a la Lista del LCO (Lista de Contribuyentes con
Obligación).
El trámite es directamente en la
página del SAT
¿Al cambiar a CFDI, tengo que
solicitar otros Folios?
No, ya que el Folio que le da
validez a los comprobantes es el Folio Fiscal o UUID que asigna el Proveedor
Autorizado de Certificación (PAC) en el proceso de timbrado.
Puedes manejar un folio en tu sistema es de control Administrativo.
¿En CFDI lo genera
automáticamente el PAC o lo tengo que bajar del SAT para que aparezca en mi
representación impresa?
No se debe descargar, ya que el
sistema lo genera una vez timbrado el comprobante.
¿Qué contiene el CFDI?
• RFC del
Emisor
• RFC del
receptor
• Monto
total del comprobante
• Folio
Fiscal (UUID)
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En CFDI, ¿Tengo que seguir
emitiendo mi reporte mensual al SAT?
Al estar en el esquema de
Comprobante Fiscal Digital por Internet ya no es necesario emitir reportes
mensuales, ya que cuando el PAC culmina el proceso de Timbrado Fiscal Digital
del comprobante en ese momento envía una copia del mismo a la autoridad.
¿Al cambiar a CFDI puedo utilizar
mi serie y continuar con mi consecutivo de CFD?
La recomendación es que se
empiece con una Serie y Folio nuevos recordando que solo es de control
administrativo, pero si es posible continuar con el consecutivo, esto se puede
configurar al dar de alta la nueva serie e indicando en la columna “Folio
Inicial” el número en que deseamos continuar nuestra facturación.
¿Se tienen que hacer
modificaciones al formato de la factura actual al emitir un CFDI?
Supersistemas en su modalidad de
Superadministrador de facturación ya
cuentan con formatos precargados para poder realizar este cambio de esquema de
facturación.
Pero en un caso especial usted
puede solicitarnos un formato especial y nosotros lo realizamos, ya que se tendría que editar un formato para CFDI con
dichas necesidades ya que los formatos para CFDI tienen campos como el Folio
Fiscal, Fecha y hora de certificación, Número de Serie del certificado de Sello
Digital del SAT y Sello Digital del SAT.
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¿Al cambiar a CFDI tengo que
configurar nuevamente las Addendas o Complementos de mis clientes?
Cabe mencionar que solo se está
cambiando de “Esquema de Facturación”, por ello el manejo en cuanto a Addendas
y Complementos es el mismo para CFDI.
Solo en el caso de que algún
cliente realice cambios en su Addenda se tendría que realizar dichos cambios.
¿Qué se requiere para emitir
CFDI?
- Firma Electrónica Avanzada
(FIEL).
- Certificado de Sello Digital
(CSD)
- Contar con servicio de Internet
- Contratar el servicio de
timbrado supersistemas en su modalidad superadministrador facturación CFDI.
Y lo envíe al PAC para su
validación, foliado y sellado.
¿Cómo se van a emitir CFDI's
desde los Sistemas superadministrador?
Una vez que se tienen los
requisitos:
- Contar con servicio de Internet
en el equipo donde se va a facturar.
- Contratar el servicio de supersistemas
Facturación CFDI
A) Se configura el sistema elegido
para facturar de manera muy sencilla.
B) Al emitir cada factura o
comprobante, supersistemas se encargarán
de enviar a Timbrar el comprobante y recibirlo sin necesidad de aplicaciones
adicionales.
¿Cómo contrato
superadministrador?
Comunicate al teléfono 6474260601
o entra a mi blog, pones esta dirección en la barra y ahí encuentras toda la
información. http://twitcontadora.blogspot.mx/
ahí nos puedes contactar.
¿Si manejo distintas series en mi
empresa, ¿Tengo que adquirir el servicio extra para cada serie?
El servicio de super
administrador CFDI se contrata por RFC, por ello se puede utilizar para todas
las series o sucursales que se manejen,
pero es importante mencionar que se tendría que adquirir un paquete de acuerdo
a las necesidades de tu empresa. Tendrías que adquir el numero de timbres
necesarios para tu empresa.
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¿Qué es una Addenda?
La Addenda es un elemento de la
factura electrónica como se establece en el Anexo 20 de la RMF, para que los
contribuyentes puedan incluir información comercial, por ejemplo número de
orden de compra, claves de productos, lugar de entrega, etc. Es importante
mencionar que el contenido del Addenda NO está regulado por el SAT, por esta
razón no es considerado en la generación de la Cadena Original ni el Sello
Digital.
¿Quién decide el contenido de la
Addenda?
CADA EMPRESA PUEDE DEFINIR EL CONTENIDO QUE MAS LE CONVENGA en términos
de estructura e información, por lo que se deben cumplir múltiples
requerimientos de datos y formato de Addendas. Generalmente el contenido y
estructura de la addenda la establece el receptor de la factura (cliente).
¿Qué es un Complemento?
El Complemento, forma parte de la
Factura Electrónica, pero a diferencia del Addenda, esta sección o nodo SÍ se
encuentra regulado por el SAT y permite incluir información adicional de uso
regulado por la autoridad por medio de resoluciones particulares otorgadas a un
sector o actividad específica (por ejemplo Detallista, Donatarias, Impuestos
Locales, entre otros), permitiendo que la información adicional sea protegida
por el sello digital de la Factura Electrónica.
¿Tienes que facturar
electrónicamente para alguno de tus clientes?
Si alguno de tus clientes te piden
que en su factura electrónica se incluya una Addenda, esto no es un problema,
ya que SUPERADMINISTRADOR MODULO DE FACTURACION ELECTRONICA permite generar
facturas electrónicas con Addenda y/o Complemento, cumpliendo los requerimientos
de muchas empresas. La generación de Addendas y/o Complementos de las facturas
electrónicas es tan sencillo como personalizar un formato, es decir, el sistema
cuenta con una plantilla que sirve como “patrón” en base al cual se generará la
addenda. Esta plantilla es un conjunto de instrucciones y campos que debe estar
almacenada en la ruta donde se encuentra la base de datos
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